Förderungen zum Thema Steuerbegünstigungen, Gebührenbefreiungen

Alleinerzieherabsetzbetrag

Wed, 05 Feb 2025 11:59:29 +0100

Alleinerzieherinnen/Alleinerzieher haben einen Anspruch auf den Alleinerzieherabsetzbetrag. Dieser Absetzbetrag kürzt die Einkommensteuer.

Für Kinder, die sich ständig im EU/EWR-Raum oder in der Schweiz aufhalten, werden folgende Absetzbeträge indexiert (gilt für Lohnzahlungszeiträume, die nach dem 31.12.2018 enden):

Familienbonus Plus
Alleinverdiener/Alleinerzieherabsetzbetrag
Unterhaltsabsetzbetrag
Kindermehrbetrag

Alleinverdienerabsetzbetrag

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Alleinverdienerinnen/Alleinverdiener haben einen Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag. Dieser Absetzbetrag kürzt die Einkommensteuer.

Für Kinder, die sich ständig im EU/EWR-Raum oder in der Schweiz aufhalten, werden folgende Absetzbeträge indexiert (gilt für Lohnzahlungszeiträume, die nach dem 31.12.2018 enden):

Familienbonus Plus
Alleinverdiener/Alleinerzieherabsetzbetrag
Unterhaltsabsetzbetrag
Kindermehrbetrag

Bausparprämie

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuergutschrift für unbeschränkt Steuerpflichtige, die Beiträge an Bausparkassen leisten.

Befreiung von der ORF- Beitragspflicht

Fri, 02 Jan 2026 07:39:38 +0100

Befreiung von der gesetzlichen Beitragspflicht zur Zahlung des ORF-Beitrages

Begünstigte Auslandstätigkeit

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Begünstigung für gewisse Tätigkeiten, die von ArbeitnehmerInnen im Ausland erbracht werden.

Blindensendungen sowie Postentgeltbefreiungen nach dem Genfer Abkommen

Tue, 24 Feb 2026 13:56:18 +0100

Blindensendung = entgeltfreie Briefsendung (ausgenommen Flugzuschläge), die nur einem bestimmten Personenkreis zur Verfügung steht; Postentgeltbefreiungen nach dem Genfer Abkommen: Postentgeltbefreiungen für einen bestimmten Personenkreis

Erhöhter Pensionistenabsetzbetrag

Thu, 29 Jan 2026 16:05:43 +0100

Der erhöhte Pensionistenabsetzbetrag ist ein Steuerabsetzbetrag für Pensionsbezieherinnen und Pensionsbezieher.

Betrag: bis zu 1.214 Euro pro Jahr (in 2020 bis zu 964 Euro, bis 2019 bis zu 764 Euro)

Dieser Absetzbetrag vermindert sich gleichmäßig einschleifend zwischen zu versteuernden laufenden Pensionseinkünften von 19.930 Euro und 25.000 Euro auf null.

Siehe auch: Steuerabsetzbeträge (bmf.gv.at)

Kinderabsetzbetrag

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuergutschrift bei Vorliegen eines haushaltszugehörigen Kindes im steuerlichen Sinne.

Der Kinderabsetzbetrag ist eine Familienleistung, der bei Anspruch auf Familienbeihilfe gewährt wird. Der Absetzbetrag wird gemeinsam mit der Familienbeihilfe ausbezahlt.

Kinderzuschlag

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Der Kinderzuschlag zum Kinderabsetzbetrag wird ab Juli 2025 gemeinsam mit dem Kinderabsetzbetrag ausgezahlt (60 Euro monatlich pro Kind)

Pensionistenabsetzbetrag

Thu, 29 Jan 2026 16:05:18 +0100

Der Pensionistenabsetzbetrag ist ein Steuerabsetzbetrag für Pensionsbezieherinnen und Pensionsbezieher.

Betrag: bis zu 868 Euro pro Jahr (bis 2022 bis zu 825 Euro).

Siehe auch: Steuerabsetzbeträge (bmf.gv.at)

Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuergutschrift im Rahmen einer privaten Pensionsvorsorge (zB Arbeitnehmerbeiträge zu Pensionskassen).

Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuergutschrift im Rahmen von Beitragsleistungen an eine Zukunftsvorsorgeeinrichtung.

Steuerbefreiungen für Reisevergütungen bzw. Reiseaufwandsentschädigungen für Arbeitnehmer

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuerbefreiung für aus Anlass einer Dienstreise erhaltene Reisevergütungen (Fahrtkostenvergütungen) sowie für Tages- und Nächtigungsgelder (§ 26 Z 4 EStG).
Steuerbefreiung für Reiseaufwandsentschädigungen (Tages- und Nächtigungsgelder) für gewisse Berufsgruppen (zB Außendienstmitarbeiter) insoweit diese nicht bereits gemäß § 26 Z 4 befreit sind (§ 3 Abs. 1 Z 16b EStG).

Steuerbefreiung für Entwicklungshelfer

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuerliche Befreiung für Tätigkeiten als EntwicklungshelferIn in Entwicklungsländern.

Steuerfreie pauschale Reiseaufwandsentschädigung

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuerfreie pauschale Reiseaufwandsentschädigung für Sportler, Sportbetreuer und Schiedsrichter (max. 540 Euro/Monat).

Steuerlich-abzugsfähige Sonderausgaben gemäß § 18 EStG

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Beispielsweise: Versicherungsprämien, Wohnraumschaffung, Wohnraumsanierung, Kirchenbeitrag, Spenden

Steuerliche Begünstigungen für Zulagen und Zuschläge

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Überstundenzuschläge, Schmutz-, Erschwernis- und Gefahrenzulagen, Zulagen für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit

SV-Rückerstattung für Geringverdiener

Thu, 29 Jan 2026 16:06:15 +0100

In bestimmten Fällen kann es bei niedrigen Einkünften zu einer Steuergutschrift in Form einer SV-Rückerstattung kommen.

Besteht Anspruch auf den Verkehrsabsetzbetrag und ergibt sich eine Einkommensteuer unter null, werden 55 % der Sozialversicherungsbeiträge, höchstens aber 400 Euro jährlich rückerstattet (SV-Rückerstattung), bei Anspruch auf ein Pendlerpauschale höchstens 500 Euro.

Bei Anspruch auf den Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag erhöht sich auch die maximale SV-Rückerstattung um bis zu 650 Euro.

Besteht Anspruch auf den Pensionistenabsetzbetrag und ergibt sich eine Einkommensteuer unter null, werden 80 % der Sozialversicherungsbeiträge, höchstens aber 550 Euro jährlich rückerstattet.

Unterhaltsabsetzbetrag

Thu, 29 Jan 2026 16:04:53 +0100

Gemäß § 33 Abs. 4 Z 3 EStG 1988 steht einem Steuerpflichtigen, der für ein Kind den gesetzlichen Unterhalt leistet, ein Unterhaltsabsetzbetrag zu.

Weitere Steuerbefreiungen bzw. Steuerbegünstigungen für Arbeitnehmer im Bereich des ESTG

Mon, 29 Dec 2025 00:00:00 +0100

Steuerbefreiungen bzw. Steuerbegünstigungen für:

Wochengeld und gleichartige Zuwendungen
Arbeitslosengeld (auch Notstandshilfe) oder an deren Stelle tretende Ersatzleistungen
Überbrückungshilfe für Bundesbedienstete oder gleichartige Bezüge, die aufgrund besonderer landesgesetzlicher Regelungen gewährt werden
Zulagen, Zuschüsse und andere Kostenersätze für Auslandsbeamte
Einkünfte von Auslandsbeamten, die im Ausland der Besteuerung unterliegen
gewisse Bezüge von ausländischen Studenten (Ferialpraktikanten)
Zukunftssicherungsmaßnahmen des Arbeitgebers bis 300 Euro jährlich
Mitarbeiterbeteiligungen bis 1.460 Euro
der Vorteil aus der Ausübung von nicht übertragbaren Optionen auf Beteiligungen
freiwillige Zuwendungen des Arbeitgebers zur Beseitigung von Katastrophenschäden
Gewisse Bezüge nach dem Heeresgebührengesetz und ähnliche Geldleistungen
gewisse Bezüge der Zivildiener
Auslandszulagen nach den Bestimmungen des Auslandszulagengesetzes
Einkünfte von Ortskräften im Ausland

Zuschussleistung zum Fernsprechentgelt

Thu, 20 Nov 2025 13:38:08 +0100

Kommunikationszuschuss: Sozial schwache Personen und Heime für gehörlose oder schwer hörbehinderte Personen haben unter Einhaltung der Voraussetzungen des § 3 FeZG Anspruch auf die Zuschussleistung, die sie nach bescheidmäßiger Zuerkennung bei dem jeweils gewählten Betreiber unter Vorlage des Bescheides einlösen können.